คำนวณภาษีมรดก 2569
คำนวณภาษีมรดกจากมูลค่ามรดกสุทธิที่ได้รับและความสัมพันธ์กับเจ้ามรดก (บุพการี/ผู้สืบสันดาน 5%, คู่สมรสยกเว้นทั้งหมด, ทายาทอื่น 10%) เก็บเฉพาะส่วนที่เกิน 100 ล้านบาท พร้อมกราฟภาษีเทียบมูลค่ามรดก กราฟสัดส่วนมรดกคงเหลือ กราฟเทียบความสัมพันธ์ และกราฟเทียบแผนผ่อนชำระ 1-5 ปี ใช้งานฟรี ไม่ต้องติดตั้งแอป ไม่มีการเก็บข้อมูลใดๆ
อ่านเพิ่มเติม
ใช้ได้กับทรัพย์สินมรดก 5 ประเภทตามกฎหมาย (อสังหาริมทรัพย์/หลักทรัพย์/เงินฝาก/ยานพาหนะมีทะเบียน/ทรัพย์สินทางการเงินอื่น) รวมมูลค่าสุทธิจากเจ้ามรดกรายเดียว — ดู FAQ ด้านล่างของหน้านี้
1. ความสัมพันธ์กับเจ้ามรดก
กำหนดอัตราภาษีที่ใช้ (เกณฑ์ยกเว้น 100 ล้านบาทเท่ากันทุกความสัมพันธ์)
2. มูลค่ามรดกสุทธิที่ได้รับ
รวมทรัพย์สิน 5 ประเภทที่เข้าเกณฑ์ทั้งหมดที่ได้รับจากเจ้ามรดกรายนี้
3. แผนผ่อนชำระ (ถ้าต้องการ)
ผ่อนเสร็จภายใน 2 ปีไม่มีเงินเพิ่ม เกิน 2 ปีเสียเงินเพิ่ม 0.5%/เดือน
ภาษีมรดกเทียบมูลค่ามรดก (ความสัมพันธ์เดียวกับที่เลือก)
สัดส่วนมรดกคงเหลือสุทธิ เทียบ ภาษี
เทียบภาษีตามความสัมพันธ์ (มูลค่ามรดกเท่ากับที่คุณกรอก)
เทียบระยะเวลาผ่อนชำระ 1-5 ปี
⚠️ ผลลัพธ์นี้เป็นการประมาณเบื้องต้น ไม่ใช่การยื่นภาษีจริง มูลค่ามรดกต้องประเมินตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากรอย่างถูกต้อง ควรตรวจสอบกับสำนักงานสรรพากรพื้นที่หรือนักบัญชี/ทนายความก่อนยื่นแบบจริง
ตัวอย่างคำนวณ
ตัวอย่าง: ลูกรับมรดกจากพ่อแม่ มูลค่าสุทธิ 150,000,000 บาท (เกินเกณฑ์ 100 ล้านบาท)
ต้องเสียภาษีมรดก 2,500,000 บาท เหลือมรดกสุทธิ 147,500,000 บาท
ถ้าเลือกผ่อนชำระ 5 ปีแทนการจ่ายครั้งเดียว จะต้องจ่ายรวม 2,950,000 บาท (เฉลี่ยปีละ 590,000 บาท) เพราะมีเงินเพิ่มจากการผ่อนเกิน 2 ปี
(ลองปรับตัวเลขตามมูลค่ามรดกและความสัมพันธ์จริงของคุณในเครื่องมือคำนวณด้านบนของหน้านี้)
เครื่องมือที่เกี่ยวข้อง
คำถามที่พบบ่อย
ใครต้องเสียภาษีมรดก มูลค่าเท่าไหร่ถึงต้องเสีย?
ผู้รับมรดกที่ได้รับทรัพย์สินมรดก 5 ประเภทตามกฎหมาย (อสังหาริมทรัพย์ หลักทรัพย์ เงินฝาก ยานพาหนะที่มีทะเบียน และทรัพย์สินทางการเงินอื่นตามที่กำหนดเพิ่ม) จากเจ้ามรดกแต่ละรายรวมกันมีมูลค่าสุทธิเกิน 100,000,000 บาท จึงมีหน้าที่เสียภาษีเฉพาะส่วนที่เกิน 100 ล้านบาทเท่านั้น ไม่ใช่ทั้งก้อน เกณฑ์นี้นับแยกต่อเจ้ามรดกแต่ละราย ถ้ารับมรดกจากพ่อ 80 ล้านบาท และจากแม่ 80 ล้านบาทในเวลาต่างกัน แต่ละกองไม่ถึงเกณฑ์ จึงไม่ต้องเสียภาษีทั้งคู่ แม้รวมกันจะเกิน 100 ล้านบาทก็ตาม
คู่สมรสรับมรดกต้องเสียภาษีไหม?
ไม่ต้องเสีย คู่สมรสที่จดทะเบียนสมรสถูกต้องตามกฎหมายได้รับยกเว้นภาษีการรับมรดกทั้งจำนวน ไม่ว่ามูลค่ามรดกที่ได้รับจะสูงเท่าไหร่ก็ตาม เป็นข้อยกเว้นเดียวในกฎหมายฉบับนี้ที่ไม่มีเพดานจำกัด
ทำไมลูกกับคนอื่นเสียภาษีมรดกอัตราไม่เท่ากัน?
กฎหมายกำหนดอัตราภาษีตามความสัมพันธ์กับเจ้ามรดกไว้ต่างกัน -- บุพการี (พ่อแม่ ปู่ย่าตายาย) หรือผู้สืบสันดาน (ลูก หลาน) เสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าคือ 5% ของส่วนที่เกิน 100 ล้านบาท ส่วนทายาทหรือบุคคลอื่นที่ไม่ใช่ญาติสายตรง (พี่น้อง ญาติห่างๆ บุคคลภายนอกตามพินัยกรรม) เสียภาษีในอัตราสูงกว่าคือ 10% ของส่วนที่เกิน
ต้องยื่นแบบและชำระภาษีมรดกภายในกี่วัน?
ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการรับมรดก (ภ.ม.60) พร้อมชำระภาษีภายใน 150 วันนับแต่วันที่ได้รับมรดกนั้น (ไม่ใช่นับจากวันที่เจ้ามรดกเสียชีวิต) ที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาทุกแห่ง หากไม่ยื่นแบบโดยไม่มีเหตุอันสมควร มีโทษปรับไม่เกิน 500,000 บาท
ผ่อนชำระภาษีมรดกได้ไหม มีเงื่อนไขยังไง?
ผ่อนชำระได้สูงสุดไม่เกิน 5 ปี แบ่งเป็นงวดเท่ากันทุกงวด (เลือกงวดรายเดือน 3 เดือน 6 เดือน หรือ 12 เดือนได้) หากผ่อนชำระให้เสร็จสิ้นภายใน 2 ปี (24 เดือน) ได้รับยกเว้นไม่ต้องเสียเงินเพิ่มเลย แต่ถ้าเกิน 2 ปีแต่ไม่เกิน 5 ปี ต้องเสียเงินเพิ่มร้อยละ 0.50 ต่อเดือนสำหรับช่วงเวลาที่เกิน 2 ปีนั้น นอกจากนี้ต้องจัดหาหลักประกันภายใน 30 วัน และหากผิดนัดชำระงวดใดงวดหนึ่ง จะหมดสิทธิผ่อนชำระและต้องชำระเต็มจำนวนพร้อมเงินเพิ่มทันที
ภาษีมรดกกับภาษีการให้ (ตอนยังมีชีวิตอยู่) ต่างกันยังไง?
ภาษีการให้ (Gift Tax) เก็บจากการโอนทรัพย์สินโดยเสน่หาขณะที่ผู้ให้ยังมีชีวิตอยู่ เกณฑ์ยกเว้นนับเป็นรายปีภาษี (20 ล้านบาทกรณีพ่อแม่ให้ลูก) และเสียภาษี 5% ของส่วนเกินเสมอไม่ว่าความสัมพันธ์ใด ส่วนภาษีมรดกเก็บจากทรัพย์สินที่ได้รับหลังเจ้ามรดกเสียชีวิตเท่านั้น เกณฑ์ยกเว้นสูงกว่ามาก (100 ล้านบาทต่อเจ้ามรดกหนึ่งราย ไม่ใช่รายปี) และอัตราภาษีแตกต่างกันตามความสัมพันธ์ (5%/10%/ยกเว้นสำหรับคู่สมรส) ถ้าต้องการคำนวณการโอนทรัพย์สินตอนยังมีชีวิตอยู่ ให้ใช้เครื่องมือคำนวณภาษีการให้แทน